Ao final de cada mês, é necessário realizar o fechamento fiscal, que consiste na consolidação das movimentações tributárias da empresa com base nas entradas e saídas registradas no sistema. Esse processo é essencial para garantir que os impostos sejam apurados corretamente e que todas as obrigações acessórias sejam entregues de acordo com a legislação vigente.
Dentro desse processo, alguns relatórios fiscais obrigatórios devem ser gerados pelo sistema e enviados à contabilidade para que ela possa realizar a escrituração e a apuração dos tributos. Abaixo estão os principais:
· Livro de Saídas (Registro de NF-e Emitidas)
Relaciona todas as notas fiscais de venda emitidas no mês. Contém dados como data de emissão, valor da operação, CFOP, CST, base de cálculo e impostos (ICMS, IPI, etc.). Essencial para apuração dos impostos sobre as vendas.
· Livro de Entradas (Registro de NF-e de Compras)
Lista todas as notas fiscais de compras, devoluções ou aquisições recebidas durante o mês. Inclui os dados dos fornecedores, valores, tributos destacados e CFOP. Importante para créditos de ICMS, IPI e controle de estoque.
· Relatório de Apuração de ICMS/IPI
Mostra os totais de débitos e créditos apurados no período. Auxilia na conferência do saldo a pagar ou a compensar dos tributos estaduais e federais.
· Relatório de CFOP e CST
Agrupa os documentos por código fiscal de operação (CFOP) e código de situação tributária (CST). Ajuda na verificação da correta aplicação das regras fiscais por tipo de operação.
· Relatório de Cancelamentos e Inutilizações
Lista todas as notas fiscais que foram canceladas ou que tiveram numeração inutilizada no mês. Importante para controle da numeração e justificativas junto à SEFAZ.
· Arquivos Digitais Fiscais (Sped Fiscal, XMLs e DANFEs)
Enviar os arquivos XML das notas fiscais de entrada e saída. Em alguns casos, a contabilidade pode solicitar também o Sped Fiscal (EFD ICMS/IPI) e os DANFEs em PDF para conferência.
Na realização desse lançamento foi trabalhado:
Conceito de Fechamento Fiscal
ü Tarefa: Realize a emissão dos livros fiscais de entrada e saída.
